Jak obliczyć kwotę VAT z ceny brutto?

Czasem zachodzi potrzeba, aby mając cenę brutto, obliczyć kwotę należnego podatku VAT. Najczęściej, aby to zrobić, trzeba wiedzieć jak obliczyć cenę netto z ceny brutto. Mając już cenę netto i brutto, łatwo obliczymy kwotę VAT. Ale jest na to znacznie prostszy sposób, który poznacie w dalszej części tego wpisu. Ale najpierw słów kilka o tym, czym jest podatek VAT.

Czym jest podatek VAT?

Jest to podatek, za którym przedsiębiorcy nie przepadają. Jest jednym z najczęściej płaconych podatków. Panuje powszechne przekonanie, że płacą go przedsiębiorcy i po części jest to prawda. Chociaż bliższym prawdy jest stwierdzenie, że płacą go klienci, a odprowadzają przedsiębiorcy.

Ale nie będziemy tutaj wnikać w szczegóły. Wspomnimy tylko, że aktualnie obowiązujące w Polsce są trzy stawki VAT. I jest to 5%, 8% oraz 23%. Pewnie nikogo nie zdziwi fakt, że w Polsce podstawową stawką VAT jest ta 23%. Aby nie było zbyt prosto, oprócz tych stawek mamy jeszcze stawkę preferencyjną, która wynosi 0%. Czasem można się spotkać ze stawką VAT zw. czyli zwolnieniu z VAT. Co jest świętym Graalem części przedsiębiorców. Te dwie ostatnie stawki, nie będą nas interesowały w przypadku obliczania kwoty VAT z kwoty brutto.

Jak obliczyć cenę netto z brutto?

Panuje przekonanie, że powinno się wartość VAT obliczać do ceny netto. Ale oczywiście to jest teoria. W praktyce bardzo często okazuje się, że musimy obliczyć cenę netto, mając tylko stawkę VAT i cenę brutto. Na szczęście jest to bardzo proste.

• Mamy kwotę 1230 zł brutto i chcemy obliczyć cenę netto, przy stawce 23% VAT, to w tym celu wykonujemy takie działanie:
  1230 / 1,23 = 1000   
  Czyli: cena netto z 1230 zł brutto, przy założeniu 23% stawki VAT, to 1000 zł
• W przypadku, kiedy mamy tą samą kwotę, ale stawka VAT to 8%, wykonujemy takie działanie:
  1230 / 1,08 = 1138,889
  Czyli: cena netto, z 1230 zł brutto, przy założeniu 8% stawki VAT, to 1138,90 zł
• W przypadku, kiedy mamy tą samą kwotę, ale stawka VAT to 5%, wykonujemy takie działanie:
  1230 / 1,05 = 1171,429
  Czyli: cena netto, z 1230 zł brutto, przy założeniu 5% stawki VAT, to 1171,43 zł

Jak obliczyć kwotę VAT?

Większość przedsiębiorców i księgowych, korzysta do obliczeń kwoty VAT od ceny brutto, prostych wzorów matematycznych. Najpierw obliczają cenę netto, z ceny brutto. Mając już cenę netto, wystarczy, że odejmiemy ją od ceny brutto i mamy wartość podatku VAT. Wygląda to tak:

(cena brutto) – (cena netto) = (kwota VAT)

W przypadku naszego pierwszego przykładu, z 23% VAT, będzie to wyglądało następująco:

1230 zł – 1000 zł = 230 zł VAT

Jedynym minusem tego sposobu obliczania kwoty VAT, jest konieczność wykonania dwóch działań. Najpierw trzeba obliczyć kwotę netto, później odjąć ją od kwoty brutto. A czy można zrobić to inaczej? O dziwo można.

Czy można obliczyć kwotę VAT jednym działaniem?

Obliczenie kwoty VAT jest możliwe używając tylko jednego działania. Nie musimy obliczać ceny netto, z ceny brutto. Możemy od razu od ceny brutto, obliczyć kwotę (wartość) podatku VAT.

Mamy kwotę 1230 zł brutto i chcemy obliczyć wysokość VAT, w tym celu wykonujemy takie działanie:

• dla 23% VAT użyjemy takiego wzoru: 23 / 123 * 1230 zł = 230 zł
• dla 8% VAT użyjemy takiego wzoru: 8 / 108 * 1230 zł = 91,11 zł
• dla 5% VAT użyjemy takiego wzoru: 5 / 105 * 1230 zł = 58,57 zł

To proste rozwiązanie, które pozwoli na szybkie i sprawne obliczenie wysokości VAT z ceny brutto. Oczywiście najlepiej robić to przy użyciu kalkulatora. Jest to najbezpieczniejsze i najdokładniejsze rozwiązanie. Oczywiście nic nie stoi na przeszkodzie, aby wykonywać takie działania w pamięci :)

Tak na marginesie, chcemy zaznaczyć, że artykuł ten w żadnym wypadku nie jest poradą ani opinią prawną.